💰 **종합부동산세(종부세)**는 일정 기준을 초과하는 부동산 보유자에게 부과되는 세금이에요. **부동산 자산이 많을수록 세금 부담이 커지며, 다주택자는 중과세율이 적용될 수 있어요.**
정부는 **부동산 가격 안정과 조세 형평성을 위해 종부세를 부과**하며, 1주택자의 경우 일정 요건을 충족하면 감면 혜택을 받을 수도 있어요.
그렇다면 종합부동산세의 과세 기준, 계산 방법, 세율, 감면 혜택 등을 자세히 알아볼게요! 📊
종합부동산세란?
📌 종합부동산세(종부세)는 **일정 금액 이상의 부동산을 보유한 사람에게 부과되는 세금**이에요. 기존 재산세와 별도로 부과되며, **공시가격이 일정 기준을 초과하면 납부 의무가 발생**해요.
📌 종부세 핵심 개념
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 과세 기준 | 공시가격 합산액이 6억 원(1주택자는 11억 원) 초과 |
| 부과 대상 | 주택, 토지 등 부동산 보유자 |
| 부과 시기 | 매년 6월 1일 기준으로 과세 |
📌 **6월 1일 기준으로 부동산을 소유하고 있다면 해당 연도의 종부세 납부 대상이 될 수 있어요.** ✅
종합부동산세 과세 대상
🏡 **종합부동산세는 개인 또는 법인이 보유한 주택과 토지 중 일정 기준을 초과하는 경우 부과돼요.**
📌 종부세 과세 기준
| 구분 | 과세 기준 |
|---|---|
| 1주택자 | 공시가격 합산 11억 원 초과 |
| 다주택자 | 공시가격 합산 6억 원 초과 |
| 법인 | 모든 보유 주택에 대해 과세 |
📌 **1주택자의 경우 11억 원까지 공제되지만, 다주택자는 6억 원 초과분부터 과세 대상이 돼요.**
종합부동산세 계산 방법
📊 종부세는 **과세표준 × 세율 - 공제 및 감면 혜택**으로 계산돼요.
📌 종부세 계산 공식
과세표준 = (공시가격 합산 - 기본 공제금액) × 공정시장가액비율
종합부동산세 = 과세표준 × 세율 - 세액공제
🏠 종부세 계산 예시
| 항목 | 1주택자 | 다주택자 |
|---|---|---|
| 공시가격 | 15억 원 | 10억 원 |
| 공제금액 | 11억 원 | 6억 원 |
| 과세표준 | 4억 원 | 4억 원 |
| 세율 적용 | 0.6% (1주택자 기본세율) | 1.2% (다주택자 중과세율) |
| 총 종부세 | 240만 원 | 480만 원 |
📌 **1주택자는 세율이 낮지만, 다주택자는 중과세율이 적용되어 세 부담이 커져요.**
종합부동산세 세율
📢 **종부세 세율은 보유 주택 수와 과세표준에 따라 차등 적용돼요.** 1주택자는 기본세율이 적용되지만, 다주택자는 중과세율이 적용될 수 있어요.
📌 1주택자 종부세 기본 세율
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 3억 원 이하 | 0.5% |
| 3억 ~ 6억 원 | 0.7% |
| 6억 ~ 12억 원 | 1.0% |
📌 다주택자 종부세 중과 세율
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 3억 원 이하 | 0.6% |
| 3억 ~ 6억 원 | 0.9% |
| 6억 ~ 12억 원 | 1.5% |
📌 **1주택자는 세율이 낮지만, 다주택자는 높은 세율이 적용될 수 있으므로 사전에 세금 부담을 고려해야 해요.** ✅
종부세 감면 및 공제 혜택
🏡 **종부세를 줄일 수 있는 감면 혜택과 공제 제도를 활용하면 세금 부담을 낮출 수 있어요.**
📌 종부세 공제 혜택
- ✔ **고령자 공제** – 60세 이상 최대 80% 공제
- ✔ **장기보유 공제** – 5년 이상 보유 시 최대 50% 공제
- ✔ **1주택자 세 부담 상한제** – 전년도 대비 150% 초과 부과 금지
📌 종부세 감면 대상
| 감면 유형 | 감면 내용 |
|---|---|
| 고령자 | 최대 80% 세액 감면 |
| 장기보유자 | 최대 50% 세액 감면 |
📌 **고령자 및 장기보유자는 세액 공제를 받을 수 있으므로 적극 활용하는 것이 좋아요!** ✅
종부세 신고 및 납부
📢 **종합부동산세는 매년 12월 1일부터 15일까지 신고 및 납부해야 해요.** 납부 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 해요!
📌 종부세 신고 및 납부 절차
| 단계 | 설명 |
|---|---|
| 1. 고지서 확인 | 국세청에서 발송한 종부세 고지서를 확인 |
| 2. 세액 검토 | 세액이 정확한지 홈택스에서 확인 |
| 3. 신고 및 납부 | 홈택스 또는 은행에서 납부 진행 |
📌 **납부 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 12월 15일까지 납부하세요!** ✅
FAQ
Q1. 1가구 1주택자도 종부세를 내야 하나요?
A1. 네, 공시가격 합산 11억 원을 초과하면 종부세 대상이 돼요. 하지만 고령자 및 장기보유 공제를 적용하면 세 부담을 줄일 수 있어요.
Q2. 종부세를 분할 납부할 수 있나요?
A2. 네, 세액이 250만 원을 초과하면 6개월간 분납이 가능해요.
Q3. 다주택자가 종부세 부담을 줄이는 방법은?
A3. 법인 보유 또는 주택 수를 조정하는 방법이 있으며, 장기보유 및 고령자 공제 혜택을 활용할 수 있어요.